Falls Sie noch klären, ob Sie überhaupt eine Steuernummer brauchen, ist das ein anderer Schritt. Beginnen Sie zunächst mit der Mehrwertsteuer-Registrierung in den VAE und kommen Sie hierher zurück, sobald Sie Ihre Steuerregistrierungsnummer (TRN) haben.
Wer muss die VAT-Erklärung VAE einreichen, und wie oft
Jedes Unternehmen mit aktiver VAT-Registrierung muss eine Erklärung abgeben, auch in einem Zeitraum ganz ohne Umsatz. Diese Umsatzsteuererklärung ist ein Formular namens VAT201. Wie oft Sie abgeben, hängt von Ihrer Größe ab.
- Vierteljährliche Abgabe gilt für die meisten kleinen und mittleren Unternehmen, konkret für solche mit einem Jahresumsatz unter 150 Millionen AED. Sie geben viermal pro Jahr ab.
- Monatliche Abgabe gilt für größere Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 150 Millionen AED oder mehr. Sie geben zwölfmal pro Jahr ab.
Die Standardaufteilung der Steuerzeiträume ist auf der offiziellen VAT-Seite der VAE-Regierung festgelegt. Die FTA kann einzelnen Unternehmen auch einen abweichenden Zeitraum zuweisen. Prüfen Sie deshalb immer den Zeitraum, der in Ihrem eigenen EmaraTax-Konto angezeigt wird, statt zu raten. Bei vierteljährlicher Abgabe erscheinen Ihre genauen Quartalsdaten im Portal, sobald Sie sich einloggen.
Die 28-Tage-Frist, die Sie nicht verpassen dürfen
Sie haben nach dem Ende jedes Steuerzeitraums 28 Tage Zeit, um die Erklärung einzureichen und die fällige Mehrwertsteuer zu zahlen. Dieselbe Frist deckt Abgabe und Zahlung ab. Es gibt keinen separaten, späteren Zahlungstermin.
Für einen normalen Quartalsabgeber fallen die Fristen so (Stand Mitte 2026):
| Steuerzeitraum | Zeitraum endet | Erklärung und Zahlung fällig |
|---|---|---|
| Q1 (Jan bis März) | 31. März | 28. April |
| Q2 (Apr bis Juni) | 30. Juni | 28. Juli |
| Q3 (Juli bis Sep) | 30. September | 28. Oktober |
| Q4 (Okt bis Dez) | 31. Dezember | 28. Januar |
Eine nützliche Erleichterung: Fällt der 28. auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag in den VAE, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Sie müssen also nie an einem Freitag, Samstag oder Feiertag abgeben. Behandeln Sie den 28. trotzdem als Ihre echte Grenze. Banküberweisungen brauchen ein bis zwei Tage, und eine Zahlung, die am 29. ankommt, gilt als verspätet.
Quartalsabgeber · 28-Tage-Regel
Wann Ihre VAT-Erklärung fällig ist
Erklärung einreichen und Mehrwertsteuer zahlen innerhalb von 28 Tagen nach Ende des Steuerzeitraums. Eine Frist für beides.
Wochenende oder Feiertag? Fällt der 28. auf ein Wochenende oder einen Feiertag in den VAE, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Monatsabgeber (Umsatz ab 150 Mio. AED) geben jeweils bis zum 28. des Folgemonats ab.
So reichen Sie Ihre VAT-Erklärung über EmaraTax ein, Schritt für Schritt
Die VAT-Erklärung VAE einreichen funktioniert vollständig online über EmaraTax, die Steuerplattform der FTA. Hier der Ablauf vom Login bis zur Abgabe.
Schritt 1: Bei EmaraTax einloggen
Öffnen Sie das EmaraTax-Portal und melden Sie sich mit Ihrem Benutzernamen und Passwort an, oder per UAE Pass. Sie landen auf dem Dashboard Ihres Steuerpflichtigen-Profils. Wenn Sie mehrere Firmen verwalten, wählen Sie die richtige aus.
Schritt 2: Die VAT201-Erklärung für den Zeitraum öffnen
Gehen Sie vom Dashboard auf die VAT-Kachel und dann auf "View all" unter Ihren Abgaben. Sie sehen eine Liste der Steuerzeiträume. Suchen Sie den offenen Zeitraum und klicken Sie daneben auf "File". Damit öffnet sich ein neues VAT201-Formular für dieses Quartal oder diesen Monat.
Schritt 3: Den Bereich Ausgangs-Mehrwertsteuer ausfüllen
Die Ausgangs-Mehrwertsteuer ist die Mehrwertsteuer, die Sie Ihren Kunden auf Verkäufe berechnet haben. Sie tragen Ihre regulär besteuerten Umsätze (Verkäufe mit 5 % Steuersatz) nach Emirat ein, dazu nullbesteuerte Verkäufe, steuerbefreite Umsätze und Reverse-Charge-Posten. Das Formular berechnet die Steuerbeträge aus den Werten, die Sie eingeben. Box 1 der Erklärung kostet die meisten Unternehmen die meiste Zeit, weil dort Ihre alltäglichen Verkäufe mit 5 % stehen.
Schritt 4: Den Bereich Vorsteuer ausfüllen
Die Vorsteuer ist die Mehrwertsteuer, die Sie auf eigene Geschäftseinkäufe und Ausgaben gezahlt haben und sich erstatten lassen dürfen. Sie tragen den Wert dieser Einkäufe und die erstattungsfähige Vorsteuer darauf ein. Machen Sie nur Vorsteuer auf Kosten geltend, die wirklich zu Ihrer steuerpflichtigen Tätigkeit gehören, und nur dort, wo Sie eine gültige Steuerrechnung besitzen.
Schritt 5: Den Nettobetrag prüfen
Sobald beide Seiten erfasst sind, zeigt EmaraTax das Nettoergebnis automatisch an. Ist Ihre Ausgangs-Mehrwertsteuer höher als Ihre Vorsteuer, schulden Sie der FTA die Differenz. Ist die Vorsteuer höher, sind Sie in einer Erstattungsposition, und der Überschuss wird zu einem Guthaben, das Sie zurückfordern können. Diesen Fall behandeln wir weiter unten.
Schritt 6: Absenden und zahlen
Setzen Sie das Häkchen in der Erklärung, um die Richtigkeit der Angaben zu bestätigen, und senden Sie ab. Fällt Mehrwertsteuer an, begleichen Sie sie über die verfügbaren Kanäle: per Banküberweisung mit Ihrer persönlichen GIBAN (eine Zahlungsreferenz, die mit Ihrer TRN verknüpft ist), per Karte oder über die anderen im Portal angezeigten Wege. Denken Sie daran: Die Zahlung muss die FTA innerhalb derselben 28-Tage-Frist erreichen, nicht nur die Abgabe.
Nullmeldung: auch ohne Umsatz müssen Sie einreichen
Ein verbreiteter und teurer Irrtum ist, dass ein ruhiges Quartal nichts zu tun bedeutet. Das stimmt nicht. Hatten Sie weder Verkäufe noch Einkäufe, müssen Sie trotzdem eine Nullmeldung abgeben, also schlicht ein VAT201 mit Nullen in den entsprechenden Feldern. Lassen Sie sie aus, weil "es nichts zu melden gab", zählt das weiterhin als versäumte Abgabe und löst die Strafe für verspätete Abgabe aus. Neu gegründete Firmen, die auf ihren ersten Auftrag warten, tappen ständig in diese Falle. Geben Sie die Nullmeldung also pünktlich ab wie jede andere.
Gleichen Sie die Erklärung zuerst mit Ihrer Buchhaltung ab
Tippen Sie keine Zahlen direkt vom Kontoauszug ab. Vor der Abgabe sollte sich Ihre Erklärung mit Ihren Buchhaltungsunterlagen decken: Ihr Verkaufsjournal sollte zur Ausgangs-Mehrwertsteuer passen, Ihr Einkaufsjournal zur Vorsteuer, die Sie geltend machen. Bei diesem Abgleich werden Fehler erkannt, bevor sie die FTA erreichen. Das gelingt nur mit sauberen, vollständigen Unterlagen, und genau deshalb verlangen die VAE von Unternehmen überhaupt eine ordentliche Buchführung. Ist Ihre Buchhaltung lückenhaft, bringen Sie sie vor der Abgabesaison in Ordnung. Unser Leitfaden zu Ihren Buchhaltungspflichten erklärt die Aufbewahrungsregeln, die das VAT-Einreichen mühelos machen. Heben Sie jede Steuerrechnung auf, die einen Vorsteuerabzug stützt, denn die FTA kann sie einsehen wollen.
Was verspätete Abgabe und verspätete Zahlung 2026 wirklich kosten
Hier wird es ernst. Die Strafen bestehen aus zwei getrennten Teilen, und beide können Sie gleichzeitig treffen.
Die verspätete Abgabe der Erklärung ist eine feste Verwaltungsstrafe: 1.000 AED beim ersten verspäteten Einreichen, ansteigend auf 2.000 AED, wenn Sie innerhalb von 24 Monaten nach dem vorherigen Verstoß erneut zu spät abgeben. Diese Strafe gilt auch für eine Nullmeldung.
Die verspätete Zahlung der geschuldeten Mehrwertsteuer liegt jetzt bei pauschal 14 % pro Jahr, monatlich auf den offenen Restbetrag berechnet, gemäß Kabinettsbeschluss Nr. 129 von 2025. Dieser Rahmen trat am 14. April 2026 in Kraft, wie im überarbeiteten Strafrahmen der FTA, zusammengefasst von PwC Middle East, bestätigt wird. Er ersetzte die ältere Struktur mit einer sofortigen Zahlung von 2 % plus täglichen Strafen. Der neue monatliche Satz von 14 % im Jahr ist meist besser planbar, läuft aber weiter auf, je länger der Betrag offen bleibt.
Es gibt zudem den Weg der freiwilligen Offenlegung. Entdecken Sie in einer bereits eingereichten Erklärung einen Fehler, können Sie ihn über EmaraTax selbst per freiwilliger Offenlegung korrigieren. Wer von sich aus auf den Fehler aufmerksam macht, kommt in der Regel glimpflicher davon, als wenn die FTA ihn bei einer Prüfung findet.
Zwei Strafen, getrennt berechnet
Was eine verspätete VAT-Erklärung 2026 kostet
Verspätete Abgabe und verspätete Zahlung sind zwei verschiedene Strafen. Für denselben Zeitraum können Sie beide treffen.
1 · Verspätete Abgabe
Feste Strafe, auch bei Nullmeldung
2 · Verspätete Zahlung
Auf den offenen VAT-Betrag
Verpassen Sie die 28-Tage-Frist und lassen die Mehrwertsteuer offen, greifen beide Strafen gleichzeitig: die feste Abgabestrafe plus die laufenden 14 Prozent.
Satz für verspätete Zahlung gemäß Kabinettsbeschluss Nr. 129 von 2025, in Kraft seit 14. April 2026. Werte Stand Mitte 2026.
Wenn Geld an Sie zurückfließt: die Erstattungsposition
Nicht jede Erklärung endet damit, dass Sie an die FTA zahlen. Ist Ihre Vorsteuer (die gezahlte Mehrwertsteuer) höher als Ihre Ausgangs-Mehrwertsteuer (die eingenommene), zeigt die Erklärung eine Netto-Erstattung. Das kommt häufig bei Exporteuren vor, die zum Nullsatz verkaufen, aber auf lokale Kosten weiter Mehrwertsteuer zahlen, und bei Unternehmen in einer starken Investitionsphase. Sie verlieren dieses Guthaben nicht, doch das Zurückholen hat eigene Fristen und einen eigenen Ablauf. Wie Sie die Vorsteuer geltend machen, lesen Sie am besten, bevor Sie auf einem großen Guthaben sitzen bleiben.
VAT ist nicht Ihre Körperschaftsteuererklärung
Ein Punkt, der neue Gründer oft verwirrt: Diese Umsatzsteuererklärung ist eine völlig getrennte Pflicht von Ihrer Körperschaftsteuererklärung. VAT ist eine 5-prozentige Verbrauchsteuer auf Umsätze, eingereicht monatlich oder vierteljährlich. Die Körperschaftsteuer ist eine Steuer auf Ihren Jahresgewinn, eingereicht einmal im Jahr. Zwei verschiedene Steuern, zwei verschiedene Erklärungen, zwei verschiedene Fristen. Wenn Ihnen die zweite noch unklar ist, lesen Sie sich in die Körperschaftsteuer in den VAE ein, damit Sie die beiden Abgabekalender nicht verwechseln.
