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VAE Steuerfristen-Rechner
Ermitteln Sie, bis wann Sie sich für die VAE-Körperschaftsteuer registrieren müssen, wann Ihre erste Erklärung fällig ist und ob Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren müssen. Es werden keine Daten übertragen und keine E-Mail benötigt.
VAE-Steuerfristen erklärt
Die folgenden Fristen gelten im Jahr 2026. Falls Sie anderswo gelesen haben, dass Ihre Registrierungsfrist vom Monat der Lizenzausstellung abhängt: Diese Regel gab es, sie galt aber nur für Firmen, die am 1. März 2024 bereits bestanden, und sämtliche dieser Fristen lagen im Jahr 2024. Wer dazugehört und sich nicht registriert hat, ist heute schlicht zu spät dran und wartet nicht auf einen Termin.
Wann Sie sich zur Körperschaftsteuer registrieren müssen
| VAE-Firma, gegründet am oder nach dem 1. März 2024 | Innerhalb von 3 Monaten nach der Gründung, Mainland wie Free Zone. |
| VAE-Firma, die vor dem 1. März 2024 bestand | Die Frist ist 2024 abgelaufen. Jetzt registrieren und den Abschnitt zur Strafe lesen. |
| Einzelperson, die auf eigenen Namen tätig ist | Erst wenn der geschäftliche Umsatz in einem Kalenderjahr AED 1.000.000 übersteigt. Dann bis zum 31. März des Folgejahres. |
| Ausländische Firma mit Betriebsstätte in den VAE | Innerhalb von 6 Monaten nach Entstehung der Betriebsstätte. |
| Ausländische Firma mit Nexus in den VAE | Innerhalb von 3 Monaten nach Entstehung des Nexus. |
Die Strafe von AED 10.000 und wann sie entfällt
Wer den Registrierungsantrag nicht rechtzeitig einreicht, zahlt eine feste Verwaltungsstrafe von AED 10.000. Sie fällt einmalig an und ist unabhängig von der tatsächlich geschuldeten Körperschaftsteuer. Sie ist kein Prozentsatz und wächst nicht mit der Zeit.
Hier hören die meisten auf zu lesen, und das ist die falsche Stelle. Die Federal Tax Authority gewährt einen Erlass: Wer seine ERSTE Körperschaftsteuererklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums einreicht statt der üblichen 9, dem wird die Strafe erlassen und, falls bereits gezahlt, erstattet. Das läuft über EmaraTax, ein gesonderter Antrag ist nicht nötig. Der Erlass hängt an Ihrem eigenen ersten Steuerzeitraum und nicht an einem festen Kalenderdatum, ist also keine abgelaufene Amnestie. Eine heute gegründete Firma profitiert weiterhin davon.
Zwei Grenzen sind wichtig. Der Erlass gilt nur für den ersten Steuerzeitraum, für spätere hilft er nicht. Und er verschiebt die Zahlungsfrist nicht: Die Steuer selbst bleibt 9 Monate nach Periodenende fällig.
Wann Erklärung und Zahlung fällig sind
Erklärung und Zahlung haben eine gemeinsame Frist: 9 Monate nach Ende des jeweiligen Steuerzeitraums. Eine Firma mit Geschäftsjahr bis zum 31. Dezember 2025 muss bis zum 30. September 2026 einreichen und zahlen. Es gibt keinen gesonderten früheren Zahlungstermin und für eine normale kleine Firma keine Ratenzahlung.
Wann Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren müssen
Die Umsatzsteuer ist eine eigene Registrierung und hat mit den obigen Fristen nichts zu tun. Pflicht wird sie, sobald Ihre steuerbaren Umsätze und Importe in den vergangenen 12 Monaten AED 375.000 überschreiten oder sobald Sie damit in den nächsten 30 Tagen rechnen. Maßgeblich ist ein rollierendes 12-Monats-Fenster, nicht Ihr Geschäftsjahr. Genau das wird am häufigsten falsch verstanden.
Freiwillig können Sie sich ab AED 187.500 registrieren. Das lohnt sich meist, wenn Sie bei umsatzsteuerpflichtigen Lieferanten einkaufen, weil Sie dann die Vorsteuer abziehen können. Darunter ist eine Registrierung nicht möglich.
Ein Rechenbeispiel
Eine Beratungsfirma wird am 15. Januar 2026 in Dubai gegründet und wählt den 31. Dezember als Geschäftsjahresende. Die Registrierung ist bis zum 15. April 2026 fällig, also 3 Monate nach Gründung. Der erste Steuerzeitraum endet am 31. Dezember 2026, Erklärung und Zahlung sind somit bis zum 30. September 2027 fällig. Wurde die April-Frist verpasst, entfällt die Strafe von AED 10.000, wenn diese erste Erklärung bis zum 31. Juli 2027 eingereicht wird, also 7 statt 9 Monate nach Periodenende.
Häufige Fragen
Bis wann muss sich eine neue VAE-Firma für die Körperschaftsteuer registrieren?
Eine VAE-Firma, die am oder nach dem 1. März 2024 gegründet wurde, muss die Registrierung innerhalb von 3 Monaten nach der Gründung einreichen. Die alte Tabelle, die die Frist an den Monat der Lizenzausstellung knüpfte, galt nur für Firmen, die vor dem 1. März 2024 bestanden, und alle diese Fristen lagen im Jahr 2024.
Wie hoch ist die Strafe bei verspäteter Registrierung?
AED 10.000, nach Cabinet Decision No. 75 of 2023 in der Fassung von Cabinet Decision No. 10 of 2024. Es handelt sich um eine einmalige Verwaltungsstrafe für die verspätete Antragstellung, unabhängig von der eigentlichen Steuer.
Kann die Strafe von AED 10.000 erlassen werden?
In vielen Fällen ja. Die FTA erlässt sie, wenn Sie Ihre erste Körperschaftsteuererklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende Ihres ersten Steuerzeitraums einreichen statt der üblichen 9. Das ist eine dauerhafte Regel, die an Ihren eigenen ersten Steuerzeitraum gebunden ist, keine einmalige Amnestie. Sie wird über EmaraTax ohne gesonderten Antrag angewendet.
Wann ist die Körperschaftsteuererklärung fällig?
Erklärung und Zahlung haben dieselbe Frist: 9 Monate nach Ende des jeweiligen Steuerzeitraums. Eine Firma mit Geschäftsjahresende 31. Dezember 2025 muss bis zum 30. September 2026 einreichen und zahlen.
Müssen sich Freelancer und Einzelunternehmer registrieren?
Erst wenn der geschäftliche Umsatz in einem Kalenderjahr AED 1.000.000 übersteigt. Arbeitslohn, private Kapitalerträge und private Immobilienerträge zählen nicht dazu. Die Frist ist der 31. März des Folgejahres.
Wann muss ich mich für die Umsatzsteuer registrieren?
Die Registrierung ist verpflichtend, sobald Ihre steuerbaren Umsätze und Importe in den letzten 12 Monaten AED 375.000 überschreiten oder Sie dies in den nächsten 30 Tagen erwarten. Freiwillig können Sie sich ab AED 187.500 registrieren, was den Vorsteuerabzug ermöglicht.
Dieses Tool gibt die allgemeine Regel wieder. Ihre Lage kann abweichen, etwa bei mehreren Lizenzen, geändertem Geschäftsjahr oder einer Befreiung. Klären Sie alles, worauf Sie sich verlassen, mit der Federal Tax Authority oder Ihrem Steuerberater.
Grundlage dieser Regeln
- FTA Decision No. 3 of 2024 (registration timelines)
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022, Articles 48 and 53 (9 month filing and payment)
- Cabinet Decision No. 75 of 2023, amended by No. 10 of 2024 (AED 10,000 penalty)
- FTA Public Clarification CTP006 (late-registration penalty waiver)
- Cabinet Decision No. 49 of 2023 (AED 1,000,000 natural-person threshold)